Fideicomisos y servicios fiduciarios (conceptos, usos, beneficios)

  • 1 ¿Qué es un fideicomiso en Panamá y cómo funciona?
    Es un contrato mediante el cual usted transfiere bienes a una fiduciaria regulada, que los administra en beneficio suyo o de terceros. En Panamá, el fideicomiso se utiliza para proteger activos, planificar la sucesión, garantizar obligaciones e invertir bajo reglas claras y seguras.
  • 2 ¿Cuáles son los principales beneficios de un fideicomiso frente a un testamento o una fundación de interés privado?
    Un fideicomiso evita procesos sucesorios largos, asegura la transferencia rápida y efectiva de bienes en caso de incumplimiento de obligaciones y protege el patrimonio frente a reclamaciones de terceros.
  • 3 ¿Qué activos se pueden incluir en un fideicomiso?
    Se pueden transferir inmuebles, acciones y participaciones en sociedades, portafolios de inversión, recursos líquidos, derechos de todo tipo, activos digitales como criptomonedas y NFTs, así como bienes muebles.
  • 4 ¿Qué sucede si no planifico mi patrimonio?
    Si no existe planificación, la ley decide cómo se reparten sus bienes. Esto suele generar procesos judiciales demorados, tensiones familiares y pérdida de valor. Con un fideicomiso usted asegura que sus deseos se cumplan en vida y después de ella.
  • 5 ¿Qué protección legal tienen los bienes aportados a un fideicomiso?
    Los bienes aportados a un patrimonio fiduciario tienen la condición de ser inembargables e insecuestrables, salvo por obligaciones propias del fideicomiso. Esto les otorga una protección especial frente a reclamos de las mismas partes y de terceros y los mantiene segregados del patrimonio personal del fideicomitente y del beneficiario.
  • 6 ¿Es confidencial la información de un fideicomiso?
    Sí. La información es reservada y solo puede ser revelada a las partes, a los beneficiarios y a la autoridad reguladora cuando lo exige la ley.
  • 7 ¿Qué ventajas fiscales ofrece un fideicomiso en Panamá?
    En general, las estructuras fiduciarias son fiscalmente neutrales. Panamá no aplica impuestos a la herencia ni a la sucesión. Los actos de transferencia y desafectación de activos hacia un fideicomiso no causan impuestos, siempre que sean de y hacia la misma persona que los aportó.
  • 8 ¿Qué aplicación tiene el fideicomiso en proyectos inmobiliarios o de construcción?
    El principal uso en la plaza local es de garantía, para el mantenimiento de la finca o los recursos líquidos a fin de que sirvan de fuente de repago a los acreedores del proyecto. De igual forma puede ser diseñado para agrupar a inversionistas interesados en fondear o gestionar un desarrollo inmobiliario, en cuyo caso el fideicomiso administra los recursos manera transparente, asegurando que se usen conforme a las reglas establecidas en el contrato. Esto genera confianza en inversionistas y promotores y reduce riesgos.
  • 9 ¿Qué papel desempeña un fideicomiso en emisiones de valores o bonos?
    El fiduciario puede custodiar activos que respalden emisiones de títulos valores, representar a los tenedores y de esa forma aportar mayor seguridad al mercado sobre el cumplimiento de las obligaciones del emisor.
  • 10 ¿Cómo puede un fideicomiso garantizar la continuidad de empresas familiares?
    Un fideicomiso puede ser diseñado para establecer reglas claras de sucesión y administración de la empresa, mitigando disputas familiares y asegurando su continuidad a largo plazo.
  • 11 ¿Cómo se adapta un fideicomiso a realidades familiares modernas?
    Los fideicomisos se diseñan a medida y pueden contemplar distintas realidades: segundas nupcias, hijos de diferentes relaciones, uniones entre personas del mismo sexo, parejas no casadas o dependientes con necesidades especiales.
  • 12 ¿Se pueden incluir activos digitales en un fideicomiso?
    Sí. Incorporar criptomonedas, NFTs o propiedad intelectual digital es posible en tanto sea viable documentar legalmente la existencia y la transferencia de la propiedad de los mismos a un fideicomiso.
  • 13 ¿Qué errores se evitan al estructurar un fideicomiso con asesoría profesional?
    Se previenen problemas causados por la omisión en considerar todos los elementos que deben ser factorizados y analizados como por ejemplo: dispersión de activos o derechos mantenidos bajo otras estructuras, omisiones documentales, falta de designación de beneficiarios contingentes, falta de actualizaciones oportunas tras cambios en las circunstancias personales o familiares, por mencionar algunos.
  • 14 ¿Qué ocurre si un beneficiario cambia de residencia fiscal?
    Si bien el fideicomiso es por regla general neutral en cuanto a su tratamiento fiscal, es importante que todas las partes intervinientes en el mismo incluyendo a fideicomitentes y beneficiarios, consideren los efectos que un cambio de residencial fiscal pudiera tener en la estructura. La República de Panamá mantiene desde del año 2016 un marco regulatorio aplicable a la implementación del intercambio de información para fines fiscales, que incluye a las empresas fiduciarias.

Golden Visa y Fideicomisos de Inversión

  • 15 ¿Qué es la Golden Visa de Panamá?
    Es la Visa de Inversionista Calificado, que otorga residencia permanente mediante inversiones en bienes raíces, mercado de valores o depósitos a plazo, creado por virtud del Decreto Ejecutivo No. 722 de 2020 y sus enmiendas posteriores.
  • 16 ¿Cómo interviene un fideicomiso en la Golden Visa?
    En la modalidad inmobiliaria, cuando el inversionista opta por un inmueble en construcción, el fideicomiso recibe los fondos y los desembolsa a nombre del comprador a favor de la promotora, observando los plazos que hayan establecido las partes en el respectivo contrato. El fiduciario emite una certificación que el inversionista usa para su trámite migratorio.
  • 17 ¿Qué ventajas ofrece a inversionistas extranjeros?
    Brinda seguridad jurídica y confianza en el uso de sus fondos, facilita el proceso migratorio y protege al inversionista en una jurisdicción extranjera.

Escrow y Otros Servicios

  • 18 ¿Qué es un servicio de Escrow?
    Es un acuerdo en el cual una tercera parte neutral, como Assets Trust, custodia fondos o activos hasta que se cumplan las condiciones de una transacción.
  • 19 ¿Cuándo se recomienda un Escrow?
    Suele ser utilizado cuando alguna de las partes en una operación local no mantiene cuentas bancarias locales, o cuando una de las partes al no estar en Panamá requiere la verificación del cumplimiento de determinadas condiciones para un pago o un desembolso. Su uso es común en compraventas de inmuebles, contratos internacionales y operaciones con pagos locales.
  • 20 ¿Cuál es la diferencia entre Escrow y fideicomiso?
    Un servicio fiduciario implica la transferencia de la propiedad de un activo en tanto que un Escrow es en esencia un servicio de custodia con fines específicos.
  • 21 ¿Puedo combinar Escrow con un fideicomiso?
    Es posible custodiar fondos mediante Escrow y luego estructurar un fideicomiso para la administración posterior de los activos.

Marco Legal y Obligaciones

  • 22 ¿Qué leyes regulan los fideicomisos en Panamá?
    Los fideicomisos se rigen por la Ley 1 de 1984 y la Ley 21 de 2017, que establecen el marco legal y regulatorio aplicable.
  • 23 ¿Quién supervisa a las fiduciarias en Panamá?
    La Superintendencia de Bancos de Panamá (SBP) regula y supervisa todas las fiduciarias, asegurando transparencia y cumplimiento de normas internacionales.
  • 24 ¿Qué obligaciones tiene un fiduciario?
    Debe administrar los bienes con diligencia, cumplir lo pactado en el contrato, mantener la segregación patrimonial, rendir cuentas a los beneficiarios y cumplir con la normativa antilavado.
  • 25 ¿Qué garantías ofrece trabajar con una fiduciaria regulada?
    La supervisión estatal brinda confianza, evita riesgos legales y asegura que los activos se administren bajo normas internacionales de cumplimiento y seguridad.
  • 26 ¿Qué pasa si se contrata un fiduciario no autorizado?
    Se podría cuestionar la validez legal de la operación con el consecuente riesgo para los activos. En Panamá, solo las fiduciarias licenciadas por la SBP pueden administrar fideicomisos.

Experiencia y Confianza en Assets Trust

  • 27 ¿Por qué elegir a Assets Trust como su fiduciaria?
    Porque contamos con más de 35 años de trayectoria en Panamá, fuimos una de las primeras compañías dedicadas exclusivamente a la actividad fiduciaria, estamos regulados por la Superintendencia de Bancos y ofrecemos servicios completos de fideicomiso. Además, mantenemos importantes alianzas con Fondos de Inversión, Intermediarios Financiero, entre otros.
  • 28 ¿Qué distingue a Assets Trust frente a otras fiduciarias?
    Nuestra independencia de grupos bancarios nos permite brindar un servicio flexible, personalizado y confidencial. Sumamos experiencia internacional, un equipo multidisciplinario y un enfoque integral en planificación patrimonial y corporativa.
  • 29 ¿Cómo iniciar un fideicomiso o un Escrow con Assets Trust?
    El proceso comienza con una reunión para conocer sus objetivos y activos. Luego, diseñamos la estructura adecuada, la formalizamos conforme a la ley y asumimos su administración bajo los más altos estándares profesionales.